Zolang u gezond van geest bent, kunt u zelf uw vermogen beheren zoals u dat wenst. Maar uw mentale gezondheid kan ook achteruitgaan. In het ergste geval wordt u via de Vrederechter onder bewind geplaatst, waardoor kostbare tijd verloren gaat en u in een administratief labyrint kunt terechtkomen. U kunt dat echter voorkomen door vooraf al een zorgvolmacht op te stellen. Pieter Haine, teamleader Estate Planning bij Nagelmackers, geeft meer uitleg.
Wat is een zorgvolmacht?
Een zorgvolmacht is een overeenkomst waarbij u (lastgever) aan een of meer personen (lasthebbers) een volmacht geeft om uw vermogen te beheren wanneer u dat niet meer kunt.
8 tips om uw zorgvolmacht maximaal te benutten
1. Bespaar kosten met een gemeenschappelijke zorgvolmacht
Partners kunnen elk een afzonderlijke zorgvolmacht laten opstellen, maar aangezien ze vaak elkaar aanstellen als lasthebber en vervolgens de kinderen, is één gemeenschappelijke zorgvolmacht goedkoper. Uw notaris kan u daarover verder informeren.
2. Beslis zelf wanneer en onder welke voorwaarden uw zorgvolmacht ingaat
U beslist zelf wanneer de zorgvolmacht ingaat: onmiddellijk wanneer u nog wilsbekwaam bent, maar bijvoorbeeld enkel slecht ter been of op een later tijdstip wanneer u mentaal of fysiek niet meer in staat bent om bepaalde handelingen te stellen.
In de meeste zorgvolmachten voorziet men dat de lasthebber ten aanzien van derden (zoals de bank) en tussenkomende notarissen geen enkel bewijs moet leveren dat aan de vereisten van inwerkingtreding is voldaan. Het optreden van de lasthebber en de aanbieding van de zorgvolmacht is daar op zich voldoende bewijs voor.
3. Voorzie een watervalprincipe voor continuïteit
Voorzie in de zorgvolmacht indien mogelijk meerdere lasthebbers. Als de eerst aangeduide lasthebber later zelf niet meer in staat is om voor u op te treden vanwege ziekte, overlijden of het beëindigen van het mandaat, zal de volgende lasthebber het overnemen.
4. Voorkom belangenconflicten
Soms kunnen er belangenconflicten ontstaan tussen de lastgever en de lasthebber. Om dat te voorkomen, kunt u van tevoren een lasthebber ad hoc aanstellen. Die persoon zal dan optreden in plaats van de oorspronkelijke lasthebber. Het is bijvoorbeeld niet toegestaan dat een lasthebber een schenking aan zichzelf doet.
5. Ga voor een notariële akte
Een zorgvolmacht kan zowel notarieel als onderhands worden opgesteld, maar zo goed als alle zorgvolmachten worden notarieel opgemaakt. Een notariële akte is immers verplicht wanneer de zorgvolmacht zal worden aangewend in het kader van een toekomstige schenking of de verkoop van vastgoed.
Een belangrijke voorwaarde om de zorgvolmacht uitwerking te geven, is dat die geregistreerd werd in het Centraal Register van Lastgevingsovereenkomsten. De notaris zal voor die registratie zorgen.
6. Bepaal de inhoud van uw zorgvolmacht
In de zorgvolmacht ligt de klemtoon op het beheer van uw vermogen, zoals de regeling van uw bankzaken, het uitvoeren van schenkingen, de aan- een verkoop van vastgoed of het wijzigen van uw huwelijkscontract.
Daarnaast kunt u wat uw persoon betreft bijvoorbeeld vastleggen in welke rust- of verzorgingsinstelling u wilt verblijven, door welke arts u behandeld wilt worden, welke patiëntenrechten uw lasthebber mag uitoefenen …
7. Hou rekening met uw vermogensplanning
U kunt voorzien dat de lasthebber nog schenkingen kan uitvoeren naar vooraf aangeduide personen met eventuele invoeging van bepaalde voorwaarden om uzelf te beschermen, bijvoorbeeld een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik, opname van een financiële rentelast, een onderhoudsverplichting … Een lasthebber kan echter geen testament opstellen aangezien dat een strikt persoonlijk document is.
Op die manier kan de lasthebber indien nodig ook roerende schenkingen uitvoeren en die laten registeren. De vlakke schenkbelasting op roerende goederen (in het Vlaams Gewest 3% of 7%) is immers veel voordeliger dan de oplopende tarieven van erfbelasting.
8. De zorgvolmacht in de praktijk
Wanneer de notaris een ontwerp voor uw zorgvolmacht heeft opgemaakt, is het steeds verstandig om die tekst ook voor te leggen aan uw financieel adviseur. Die kijkt met een pragmatische blik naar het juridische document en kan eventueel nog praktische verfijningen toevoegen.
U bent ondernemer met een eigen bedrijf? Leg de inhoud van uw zorgvolmacht dan zeker naast de statuten van uw vennootschap en de opvolgingsregeling die daarin werd uitgestippeld bij overlijden of wilsonbekwaamheid.
Het is nooit te laat om al aan later te denken!
Kom langs voor een gesprek met een van onze estate planners bij Nagelmackers voor een kennismakingsgesprek. Zij helpen u op weg met uw vermogens- en successieplanning.
Schrijf u in op onze newsletter Estate Planning en blijf op de hoogte van de laatste fiscaal-juridische actualiteit.
Op onze website nagelmackers.be vindt u meer informatie over de aanpak en diensten van Nagelmackers. U kunt er een afspraak maken met een van onze adviseurs in uw buurt voor een kennismakingsgesprek. Graag tot binnenkort!
